Что произошло
С 1 сентября 2026 года вступают в силу обновленные правила предоставления налоговых вычетов по долгосрочным финансовым инструментам.
Кого касается
• Работающих родителей, которые формируют долгосрочные сбережения в пользу своих детей.
• Граждан, оформляющих долгосрочные договоры добровольного страхования жизни (ДСЖ).
Что меняется
• Для родителей:
• Максимальная сумма взносов, с которой можно вернуть НДФЛ, увеличивается с 400 до 500 тыс. руб. на каждого работающего родителя, формирующего сбережения по договорам в пользу ребенка.
• Если взносы делают оба родителя, максимальная сумма для возврата налога составит 1 млн руб. за налоговый период.
• Вычет можно получать до достижения ребенком 18 лет (или 24 лет при очном обучении).
• Повышенный лимит применяется к взносам с 2025 года. За взносы, сделанные в 2025 году и с января по август 2026 года, можно будет заявить повышенный вычет с 1 сентября 2026 года.
• Для договоров ДСЖ:
• Договоры добровольного страхования жизни (ДСЖ) выводятся из общего лимита социальных вычетов (150 тыс. руб. в год) и переносятся в категорию долгосрочных инвестиций с новым лимитом в 400 тыс. руб.
• Это освобождает полный лимит в 150 тыс. руб. для других социальных нужд (лечение, обучение и т.д.).
• Новые правила распространяются на договоры ДСЖ, заключенные с 1 января 2025 года на срок не менее 10 лет.
• Налогоплательщик может быть выгодоприобретателем не более чем по трем таким договорам.
• Право на вычет распространяется на договоры, заключенные как в пользу самого гражданина, так и в пользу членов его семьи, близких родственников, а также детей-инвалидов под опекой или попечительством.
Что сделать сейчас
• Ознакомиться с новыми правилами, если вы являетесь работающим родителем, формирующим сбережения для ребенка, или планируете оформить договор ДСЖ.
• Рассмотреть возможность использования повышенных вычетов для оптимизации налоговой нагрузки.
• Подготовить необходимые документы для оформления вычета за прошедший календарный год (справки от финансовой организации об уплате взносов).
• Оформить вычет можно через личный кабинет на сайте ФНС (в упрощенном порядке) или подачей декларации 3-НДФЛ.